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Quando gestisci una ditta individuale, l'Internal Revenue Service ti tratta come qualsiasi altra attività ai fini del calcolo dell'utile netto che riporti in una dichiarazione dei redditi. Tuttavia, le aliquote fiscali a cui è soggetto il reddito di impresa individuale sono le stesse delle aliquote dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Inoltre, è importante comprendere la differenza tra l'utile o il reddito lordo e netto prima di calcolare le imposte.

Terminologia dell'allegato C

In qualità di unico proprietario, devi riportare tutte le entrate e le spese su un allegato C alla tua dichiarazione dei redditi personale. Mentre prepari il programma, noterai che ci sono righe separate per l'utile lordo, il reddito lordo e l'utile netto. Tuttavia, è il tuo profitto netto che è soggetto alle aliquote dell'imposta sul reddito. Dopo aver completato l'Allegato C, trasferisci l'utile netto alla sezione del reddito lordo del tuo 1040 e calcoli la fattura dell'imposta sul reddito complessiva applicando le aliquote fiscali al totale.

Utile lordo e reddito

Il tuo Programma C calcola prima il tuo profitto lordo come tutte le entrate che guadagni durante l'anno dalle attività dell'unico proprietario meno il costo delle merci vendute e gli eventuali resi dei clienti. Tuttavia, il profitto lordo è diverso dalle tue entrate totali solo quando sei nel business della vendita di beni. Per arrivare al tuo reddito lordo, indipendentemente dal tipo di attività che svolgi, riduci l'utile lordo di eventuali crediti inesigibili ricevuti durante l'anno fiscale, pagamenti di interessi ricevuti per prestiti che concedi o prodotti e servizi che fornisci ai clienti su credito e tutti i rimborsi statali di gas e carburante ricevuti.

Profitto netto

Ai fini della valutazione dell'importo dell'imposta sul reddito che pagherai sulle tue attività di ditta individuale, il tuo utile netto è significativo. Il tuo profitto netto è uguale al tuo reddito lordo meno tutte le detrazioni richieste per le spese aziendali. Esiste una vasta gamma di detrazioni per le spese aziendali che puoi richiedere, ma indipendentemente dalla spesa, l'IRS richiede che siano tutte ordinarie e necessarie per la tua attività. Ciò può includere l'affitto dell'ufficio, gli stipendi dei dipendenti e i pagamenti effettuati a contraenti indipendenti, le spese per l'auto, la pubblicità e qualsiasi altra spesa sostenuta a esclusivo vantaggio della propria attività.

Fasce fiscali federali

Una volta calcolato il tuo utile netto, l'aliquota fiscale che paghi su di esso dipende dal tuo stato di deposito e dall'importo degli altri redditi che riporti sul tuo 1040. Gli scaglioni fiscali sono progressivi, il che significa che diverse parti del tuo reddito sono soggette ad aliquote crescenti di tasse. Ad esempio, supponi di presentare una dichiarazione come single e dichiarare $ 30.000 di reddito imponibile da lavoro dipendente e $ 4.500 di utile netto dell'unico proprietario nel 2011. In questo scenario, pagherai una tassa del 10% sui primi $ 8.500 e del 15% sui restanti $ 26.000. Per determinare quante tasse stai pagando solo sul tuo profitto netto, calcola le tue tasse senza l'utile netto per vedere la differenza nella tua fattura fiscale.