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Il rifinanziamento è il processo di sostituzione di un'ipoteca primaria con un nuovo prestito, spesso associato a immobili residenziali ma comune anche a molte proprietà aziendali. Poiché i rifinanziamenti commerciali spesso comportano milioni di dollari e importi elevati di interesse, le aziende sono interessate a come evitare o differire le varie tasse che devono pagare associate alla proprietà. In molti casi sono previste esenzioni e detrazioni qualificanti che possono ridurre l'onere fiscale per tali operazioni.

Imposta di registrazione ipotecaria

L'imposta sulla registrazione dei mutui è decisa in gran parte da ogni stato, con stati diversi che hanno tassi diversi addebitati sui mutui quando vengono registrati. Questo può rapidamente aggiungere fino a grandi costi aggiuntivi per un'azienda. In Virginia, ad esempio, l'imposta di registrazione equivale a 25 centesimi per ogni $ 100 presi in prestito. Tuttavia, se un'impresa rifinanzia con lo stesso prestatore con un prestito di pari importo, è esente dall'imposta di registro. La registrazione delle esenzioni fiscali può variare anche in base alla tipologia e all'uso della proprietà.

Rifinanziamento vs. reddito

I rifinanziamenti commerciali possono anche prendere in prestito denaro extra su proprietà commerciali che si sono apprezzate in valore, sfruttando una maggiore quantità di capitale. Fortunatamente, questo denaro conta come provento del rifinanziamento e non come reddito d'impresa, il che significa che non è tassato come reddito. Certo, conta come debito e l'azienda dovrà ripagarlo, ma al momento del rifinanziamento l'azienda può utilizzare il denaro liberamente senza preoccuparsi della tassazione.

Pagamenti di interessi

Il pagamento degli interessi ipotecari è ampiamente deducibile, ma le regole si applicano principalmente ai mutui per l'abitazione principale. Ciò significa che le aziende potrebbero non essere in grado di detrarre i pagamenti degli interessi ipotecari che effettuano sui rifinanziamenti commerciali. Tuttavia, le società possono essere in grado di detrarre i pagamenti degli interessi ipotecari come spese aziendali sulle loro dichiarazioni dei redditi dettagliate, il che può produrre benefici simili.

Utilizzo di proventi extra

Anche i proventi extra del rifinanziamento sono soggetti a interessi. Anche questo interesse può essere detratto, ma solo se utilizzato per l'attività. Ciò significa che un imprenditore non può utilizzare il debito extra come denaro personale, ma deve essere reinvestito nell'attività. Poi c'è un'indennità per la registrazione di tutti i pagamenti di interessi come detrazioni delle spese aziendali.