La struttura organizzativa dei servizi di audit delle banche comunitarie
Un dipartimento di audit ben organizzato garantisce che una banca comunitaria funzioni in modo efficiente e in conformità con le normative applicabili. I revisori interni esaminano diverse aree del settore bancario, comprese quelle finanziarie, di conformità, operative e informatiche. Sebbene una banca comunitaria non disponga delle risorse delle banche nazionali, la conformità e l'accuratezza non sono meno importanti.
Capo dell'ufficio finanziario
In una banca comunitaria, il dipartimento di audit è supervisionato dal chief financial officer. È sua responsabilità effettuare il marshalling dei rendiconti finanziari della banca alla fine dell'anno fiscale. Travisare qualsiasi parte di queste dichiarazioni può portare a multe e altre sanzioni normative contro la banca. Inoltre, se una banca della comunità decide di diventare pubblica, i suoi rendiconti finanziari vengono segnalati alla Securities and Exchange Commission degli Stati Uniti. Qualsiasi svista che il dipartimento di audit non riesce a cogliere può diventare una debolezza sostanziale segnalata agli investitori.
Comitato di revisione
Il CFO metterà insieme un comitato di audit per supervisionare il processo di esame interno. La commissione voterà sul programma dell'audit, sulla strategia e sulla completezza degli esami. Questo comitato sarà composto da funzionari bancari in rappresentanza di ciascuna area sottoposta ad audit, inclusi depositi, operazioni, prestiti, conformità, sviluppo aziendale e tecnologia dell'informazione.
Auditori interni
La funzione di audit sarà composta da uno o più auditor interni. L'auditor interno è la persona che esegue fisicamente l'esame. Si metterà in contatto con un dipartimento per essere verificato secondo quanto dettato dal comitato. Seleziona un campione del lavoro di quel dipartimento e richiede la copia più aggiornata delle procedure dipartimentali. Esaminerà il lavoro per assicurarsi che non solo segua le procedure appropriate, ma che sia in linea con le norme che regolano la banca.
Personale di supporto
A seconda delle dimensioni della banca, il dipartimento di audit utilizzerà il personale di supporto per migliorare le sue funzioni. Il personale di supporto eseguirà una serie di attività dalla raccolta di file alla creazione di copie alla digitazione di rapporti. Un dipartimento di audit presso una grande banca della comunità con diverse filiali richiederà più personale perché la quantità di documenti e dettagli necessari per eseguire la revisione è maggiore di una banca della comunità con un'unica sede.
